认证了未抵扣怎么处理 已认证未抵扣怎么补救

现在进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报,2、未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号 一、增值税一般纳税人取得.

首先要确认的是,你是不是处在纳税辅导期,如果是,那么认证的发票次月才能抵扣. 如果不是处于纳税辅导期,那么请看你是不是小规模纳税人,因为小规模纳税人是不能抵扣进项的,如果是,请将该金额结转到相应成本中. 如果以上两者都不是,而是一般纳税人.按道理,认证的发票都会在增值税申报表附表二中自动体现,请确认是否因本月销售销项小于进项而导致未抵扣,如果是,请看主表中是否有留底进项税额,如果有,不用担心,以后会自动抵扣. 如果认证了,并且申报表中没有留底进项税额,请马上与税务专管员联系,看是否是国税系统出现问题,导致认证的进项不能抵扣. 当然,如果认证的进行是不符合税法规定可以抵扣的项目的话,那么请做进项转出.

发票已认证但是未申报抵扣可以联系税务机关,留待以后抵扣

参看《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第78号 )文件.一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认.

增值税专用发票自开出之日起90天内认证有效.发票认证以后如当期进项税大于销项税,可以作为留抵税金,在下个月继续抵扣至抵完为止.如8、9两月都没有销项税,那么已认证的进项税就作为留抵税金(认证后未抵扣),在下个月继续抵缴.

根据《国家税务总局关于建立增值税失控发票快速反应机制的通知》第三条 第七款1.纳税人持抵扣联到税务机关认证时,系统自动将认证的抵扣联数据与失控发票数据进行.

只能让对方开红字发票认证了,才能重新开过来.

按普通发票直接入账.你这个就是滞溜票.后面税务查到要出一个为什么过期的说明的.

收到发票认证时,借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 不能抵扣时:借:管理费用/原材料/在建工程等相关的科目 贷: 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 结转时 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税金-未交增值税

增值税有规定,自己开票之日起90日内必须认证此发票,在认证的当月这笔业务要下账