发票认证后当月未抵扣 抵扣发票当月忘记认证
增值税专用发票自开出之日起90天内认证有效.发票认证以后如当期进项税大于销项税,可以作为留抵税金,在下个月继续抵扣至抵完为止.如8、9两月都没有销项税,那么已认证的进项税就作为留抵税金(认证后未抵扣),在下个月继续抵缴.
现在进项发票没有抵扣有两种情况:1、已认证未申报,2、未认证未申报.对于这两种情况,国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号 一、增值税一般纳税人取得.
增值税专票当月做账,但是已认证,但不能抵扣怎么处理收到发票认证时,借:原材料 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款/应付账款等 不能抵扣时:借:管理费用/原材料/在建工程等相关的科目 贷: 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 结转时 借:应交税金-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税金-未交增值税
当月认证的进项专票不抵扣怎么进行账务处理国税函[2009]617号 《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额.三、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票、机动车销售统一发票以及海关缴款书,未在规定期限内到税务机关办理认证、申报抵扣或者申请稽核比对的,不得作为合法的增值税扣税凭证,不得计算进项税额抵扣.根据上述文件精神,只认证不抵扣为自动放弃抵扣权利,只有全额入账了.
增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账“因此我们专用发票先认证,再在每月申报时,把已经认证的发票转为不抵扣发票” ----认证通过,应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”. 如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用.
已认证发票,当月不抵扣,该怎么做账?己经认证的发票不做进项税抵扣,你可以做进项税转出.借:有关科目 贷:应缴税费---增值税-进项税转出
增值税发票已认证未抵扣,怎么补救按照规定,取得的增值税专用发票应当在认证后的次月起开始申报抵扣.已经认证但在纳税申报中未进行抵扣的,唯一的办法是按照退货处理,先通过开具红字增值税专用发票冲销,然后再开具相应的正数专用发票进行认证抵扣.
已认证没有抵扣的进项税怎么处理首先要确认的是,你是不是处在纳税辅导期,如果是,那么认证的发票次月才能抵扣. 如果不是处于纳税辅导期,那么请看你是不是小规模纳税人,因为小规模纳税人是不能抵扣进项的,如果是,请将该金额结转到相应成本中. 如果以上两者都不是,而是一般纳税人.按道理,认证的发票都会在增值税申报表附表二中自动体现,请确认是否因本月销售销项小于进项而导致未抵扣,如果是,请看主表中是否有留底进项税额,如果有,不用担心,以后会自动抵扣. 如果认证了,并且申报表中没有留底进项税额,请马上与税务专管员联系,看是否是国税系统出现问题,导致认证的进项不能抵扣. 当然,如果认证的进行是不符合税法规定可以抵扣的项目的话,那么请做进项转出.
我们是正式一般纳税人当月有了进项票,但当月未抵扣,可以不做帐吗,如.当然可以不做了,你就下个月在把票拿去验了在做账务处理嘛,只要在180天内都可以的 账务处理 借:库存商品 贷;银行存款(现金)(应付账款) 应交增值税——进项税
我们有一张发票已认证,但没有抵扣,请问税务机关是否给开具未抵扣证.参看《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第78号 )文件.一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认.