汇算清缴的问题资产折旧问题？(资产计税基础怎么填)

请问:关于所得税汇算清缴中固定资产折旧的问题

1.对于账里冲回的06年1-4月多提取的那部分折旧,因为是当期发现当期的会计差错,所以通过“累计折旧”科目就可以处理了;2.对于账里冲回的05年多提取的那部分折...

菜鸟请教汇算清缴中固定资产折旧的问题

2014年度汇算清缴,A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,(三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等 资产账载金额填9500元,本年折旧、累计折旧都填1203.2元,资产计税基础9500元,按税收一般规定计算的本年折旧、累计折旧都填1203.2元.至于一资性摊完的问题,你说的可能是低于5000元的固定资产按财税(2014)75号的规定一次性进费用.

关于汇算清缴固定资产加速折旧的问题

个人觉得您是不是没有填A105080和A105081这两张表,征管员才提出异议的.有关加速折旧的金额以及资产折旧的明细都是要在这两张表中填列的

所得税汇算的固定资产折旧问题

你单位没有预计固定资产的残值,导致多提取了固定资产的折旧,税务部门将以多提取的折旧额作为纳税所得额计算企业应补交的所得税;不并入利润额中.

关于企业所得税汇算清缴的问题去年多计提的折旧费的问题?

您好,以前年度损益调整转入本年利润的金额=103546.56 -=20709.31 冲减后折旧费用不能为负数,这肯定是您哪里做的不正确,您再好好查查账.

固定资产折旧企业所得税汇算清缴问题

企业的所有固定资产,无论在用还是停用,或者是否需用,均应当计提折旧.至少现在会计政策上,已经明确认定,暂停使用期间的固定资产仍然应当照提折旧.固定资产...

企业所得税汇算清缴中固定资产折旧怎么填

资产折旧纳税表中的本期折旧,摊销额可以按照本年度累计折旧科目的贷方发生额填写,固定资产折旧是在固定资产使用寿命内,按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊.使用寿命是指固定资产的预计寿命,或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量.应计折旧额是指应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额.已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额.固定资产折旧企业可以根据固定资产所含经济利益预期实现方式选择不同的方法,要注意的是企业折旧方法不同,计提折旧额相差很大.扩展文件; 《会计资料大全》

2019年企业所得税汇算清缴中固定资产多提了,更正了资产折旧摊销纳税调整明细表后还需要修改年报吗?

更正了资产折旧摊销纳税调整明细表后年报中的纳税调整表有变化,需要看看是不是修改了,要是修改了的话年报主表应该是有变动的.

所得税汇算清缴时,帐面上少计提的折旧怎么处理?

可以补计提并在当期予以税前扣除.

汇算清缴资产折旧摊销情况及纳税调整表税收金额怎样填列

第5列,按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额,不含加速折旧部分.注意,应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额.如果没有加速折旧优惠,那么,它和第2列的差额就是纳税调整额