待转销项税额对应收入企业所得税如何申报？

核定企业所得税税额征收所得税如何自行申报?

按你的主营业务收入 工业、商业*6%*25%是应交所得税额 服务业是*10%*25%=应交所得税额 如是网上申报在申报所得税项目时把利润表主营业务收入里本年累计数填到应计税金额里

企业所得税视同销售税务如何确定收入

视同销售不是销售收入,只是比照销售计算销项税额.用于不是应税销售产品的,进项税金要转出.视同销售是按销售收入一样申报销项税额,不需要经过主营业务收入和主营业务成本.否则帐面销售收入就与实际销售不一致.视同销售的销项税额就是原来的进项税额,所以也可以用进项税额转出来申报和记帐.借:营业费用 贷: 应交税金---应交增值税---销项税额 贷:库存商品 或者 借:营业费用 贷: 应交税金---应交增值税---进项税额转出 贷:库存商品

暂估收入,如何申报增值税

暂估的收入是要交税的 ,在申报12月的增值税的时候要在未开具发票一栏填写,在填报1月份的报表时在未开具发票一栏填写暂估的负数,这样就冲平了 有不明白的可以问我

非营利单位企业所得税申报如何填表?

免交增值税与销售收入无关,与所得税无关系,年终清缴不考虑. 补充:1、免所得税额(附表五)里第34项符合条件的小型微利企业,这项数据根:享受优惠税率减征的企业所得税税额.企业所得税率为25%,而小型微利企业可以减5%按20%缴税,这里填5%的数据.2、第24行“政府补助收入”:填报纳税人从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括实行会计制度下补贴收入核算的内容.

企业清算收入如何纳税

根据现行有关税收政策,对企业破产、解散的清算过程中,处置原有存货及动产和不动产取得的清算收入,应缴纳如下方面税收. 一、对处理企业生产的产品或外购货物取.

应交税费待转销税额怎么做分录

月末需要把进项copy税、进项税额转出、销项税一起进行结转,这样才知道需要交多少税.结转分录:1、结转进项税额:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税知额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税4、实际道交纳增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款

企业清算所得税申报表免税收入怎么填

就按原来申报的免税收入填写就可以了.

一般纳税人增值税进项税额大于销项税额,有营业收入,地税如何申报

那就只申报综合申报表中营业税的城市维护建设税、教育费附加,增值税零申报.

样品费视同销售 如何填报所得税报表

企业将自产产品作为样品赠送他人的视同销售业务应按规定计算缴纳增值税和企业所得税;但在会计处理方面相关规定,上述视同销售业务不确认收入,而应按成本转帐.借记“营业费用”科目,贷记“产成品”、“应交税金-应交增值税(销项税额)”科目.企业进行增值税纳税申报时,应将上述视同销售收入填列在申报表第2行,相应的销项税额填在第11行;进行所得税纳税申报时,应将上述视同销售收入填列在附表一(1)第13行,相应成本填列在附表二(1)第14行,分别在主表第1行和第7行进行反映.

企业所得税季度纳税申报怎么报?

先填不征税和减免的表,自己企业符合的项填好(除非特殊行业不然基本没有),然后填主表(照利润表填),然后再填减征附表就好了 ps:季报是预缴,不用太慌,年度清算汇缴才是盖棺定论的重点.