18年企业所得税退991.23元,调增多少呢？

2018年销售收入1000万元,全年招待费15万元,当年企业所得税应调.

《企业所得税法实施条例》第四十三条 企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰.15万元的招待费,60%为90000元1000万销售收入的的5‰为50000元 根据《条例》只能税前列支50000元招待费

上年度企业所得税多缴533.61元,专管员打来说要自己把账调平,自己.

1、退还多缴所得税申请;2、填写《退税申请审批表》;3、经过所得税汇算清缴作纳税调整后的2006年度《企业所得税年度纳税申报表》;4、预缴所得税缴款书复印件.

16年交所得税17年退回年报中需调增所得额吗

看退回原因,如果是多交(即16年应交税费-所得税多交)直接借:应交税费-所得税借方红字如果属于优惠退回直接计入当期营业外收入,计入营业外收入,在计算当年所得税的时候也就自然加上了,不用调增

2018年汇算清缴以前年度预交的企业所得税如何冲抵

1. 调整应退交企业所得税做:借:应交税费-应交企业所得税 10008.55;贷:以前年度损益调整 10008.55;2. 结转未分配利润做:借:以前年度损益调整 10008.55;贷:利润分配--未分配利润 10008.55;3. 对于企业应纳所得税所得额的调增或调减数据,是不需要做会计分录的,一般只有更改计税基数就可以了,所以只需调整应退企业所得税额,做为2013年所得税额的抵减数.(因为税局一般是不会退还企业多交所得税额的,只有放在下年做为的抵减数额处理)

企业所得税退税怎么退???

这25000元退税应调增上年的利润,本年做凭证调整时要通过“以前年度损益调整”科目,然后直接计入“未分配利润”就行了.凭证不再计入“本年利润”和“营业外收入”了.专管员说要调整的“营业外收入”是指利润表上的上年数里要增加营业外收入.凭证不要这样调了.

年度所得税调增要调账吗

1,年度所得税汇算清缴,调增的真实目的是为了据实计算交纳所得税.2,如果所得税汇算得出了结果,那是以主表为依据核实了税金,该补交的要补,该退税的要退就.

所得税年度纳税调整项目的业务招待我想要调增金额为69000,我.

就直接用你现在算出的利润总额+纳税调增-纳税调减得出应纳税所得额,再用应纳税所得额*企业所得税税率即可.

企业所得税调增

你这么计算也可以.但通常说的是应纳税所得额税前调增调减.也就是说用你的利润总额加减这些项目再乘以25%税率.针对招待费,就是用你的利润总额+1.5万.相当于你利润调增1.5万,多缴纳了3750的税款.我国所得税都是按期预缴,年度汇算清缴.你就看你实际应该交多少税,扣除掉预缴过的税额,差额补缴就可以了.账务处理没什么,就是所得税费用按实际发生额处理就行了.因为这种招待费也不允许你以后期间递减所得税,因此就不存在账面和计税基础差异的问题,也就不存在递延所得税资产的问题了.

2020年补交2018年的企业所得税税率是按2018年算还是按2020年算? .

如果是否以前年度的所得税,应该是按以前的税率进行计算,并收取相应的滞纳金.

我们企业去年度亏损,本年应补退的所得税额为-825.46 汇算清缴应.

-825.46 是不是你之前季度预缴的企业所得税? 如果是,按全年计算亏损的话,当年是不用交所得税的,但预交了,所以在汇算清缴时 以负数显示多缴的金额 . 你现在先按事务所出的报告申报了先,,但一般税局是不退税的,但可以在下一年的企业所得税要交时,先抵减了多缴的税后,还有余额才交税. 但你要看当地税局有没有规定要办理多缴税款留抵备案相关手续.