费用报销时联签单的金额应填写发票金额吗?(费用报销单的金额是填写实际的还是发票上的金额。)

费用报销单的金额是填写实际的还是发票上的金额。

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一、费用报销单的金额是填写实际报销的金额。发票的金额需与实际报销的金额一致，或大于实际报销金额，但不能低于实际报销金额。

二、费用报销单的审核：

1、费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。

2、财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后,由报销人交总经理审批。

3、经审核报销单据不符合费用开支标准或在有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

三、例如购买办公用品，填写了费用报销单和取得发票，会计分录是：

借：管理费用-办公费等

贷：银行存款

1、必须视实际结算款项而定；

2、如按照发票金额结算的，必须按照发票金额填制报销凭证，借款人将报销所取得差额进行结算；

3、如实际是按照借款单金额结算的，则可换取结算金额的发票；如未能换取发票，仍将取得的发票按照借款单金额填制报销单的，或存在日后财税检查风险（未能取得真实合法票据，不得作税前扣除）。

费用项目：费用走哪个项目，就写哪个项目名称；

类别：如交通，餐饮、会议等

报销金额合计：就是要报销的几类费用的合计金额；

核实金额合计：是核实以后几类费用的合计金额，如果没有出入，应与报销金额合计相同。（一）填列规范：1、费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。

2、报销的原始发票必须是税务部门统一印制的正式发票并盖有税务机关发票监制章或财政部门印制的收据，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；发票或收据记载的各项内容均不得涂改。确实无法取得，可以附录说明，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。

3、发票内容应齐全：单位名称、经济业务内容、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符，不得涂改、挖补，收款人应签字。

4、对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。

（二）付款、报销贴票要求：

1、支付各种费用：附正式发票；

2、支付办公室租金：附〈物业管理缴费通知单〉和发票；

3、支付差旅费：附车船票、机票、住宿清单及发票等

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报销时不可以让报销单上的金额大于附贴发票的金额的。报销时只能按附贴发票的金额报销。