报税期结束,发现留抵的进项税不符合认证条件,产生的销项税怎么处理？(稽查跨年进项税额转出)
进项税认证期已到必须认证,而上月也有留抵税额,这个月又没有销项怎么办
这是一个很正常的现象,你只要正常认证发票就可以了,无非增大了进项税额,也就是留抵额,上月是18万,本月认证为5万,那么本月留抵额为23万.
税务查出不能抵扣的进项税额,怎么账务处理?已经补税
进项税额转出后当月与当月的增值税一起申报缴纳即可,不需要单独补交.比如12月份产生了一笔进项税额转出,只需要在次月进行12月纳税申报期间一起申报即可.
留底抵欠是什么 没有认证增值税进项税怎么处理
留底抵欠就是当月进项税额大于销项税额,进项税额大于销项税额的部分留着到下期再抵扣.如果当月没有认证增值税进项税额所开发票销项税额全额缴纳增值税.
当月未计提进项税,但报税时却进行了进项税抵扣,现在发现不应该抵扣,怎么办?
近日,《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 . (经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月.
税务局查进项和消项不符怎么处理
你的账务处理不对,原因如下:对偷漏税款的补征入库,应当视纳税人的不同情况进行处理,即:根据检查核实后一般纳税人当期全部销项税额与进项税额(包括当期留抵.
一般纳税人辅导期当月产生的进项税不能抵扣,那产生的销项税怎么办呢
按实交纳税款
进项税留抵账务处理?一般纳税人进项税留抵账务处理,这个月没销项税额可抵扣,如何做留抵账务处理?
留抵税额同样通过转出未交增值税处理,反映为应交增值税借方余额,到下月可以冲减当月应交增值税!
当月进项税没有认证,但当月有销项,要怎么处理
有销项为什么不认证进项呢?想着缴税呢?根据有关税务规定,进项票自开具之日起180天内必须认证,否则成为滞留票,无正当理由不得抵扣.如果是本月有销项,本月的进项马上进行认证;如果是原来有销项没认证进项,只能多交税了.
项目一直留抵没有销项抵扣应该怎么处理
根据新修订的《增值税暂行条例》第四条的规定,增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额.应纳税额计算公式:.
本期进项税大于销项税出现税金留抵的情况时,账务上怎么处理,未抵扣的进项税是否也要结转到未交增值税?
本期进项税大于销项税出现税金留抵的情况时,进项税额借方余额,账务上不需要处理,