老师你好，我4月份暂估成本多估了，5月份的时候发票回来了比我暂估的金额小，我把4月暂估的都冲了？

我暂估做账,又结转成本了,下月发票回来,我怎么冲成本,暂估的数和回来发票的数不一样,怎么调成本

当月如要没有发票暂估入账时应该:借:库存商品 1200 贷:应付账款-----暂估应付款 1200 下月初的时候冲回应该:借:应付账款-----暂估应付款 1200 贷:库存商品 1200 然后当发票到了之后应该:借:库存商品 1800 应交税费-----应交增值税(进项税额) 306 贷:银行存款式 2106 即然你上个月的账做错了那你就在这个月进行调整做相反的分录:借:库存商品 1200 贷:主营业务成本 1200 同时在这注明调整哪年哪月哪号凭证就可以了.

关于暂估成本,发票回来发现与暂估的金额有差,具体要怎么做分录?

分两种情况 一:收到发票的时候在本年度时间内,做分录: 借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:主营业务成本-- 差额 贷:库存商品 差额 二:收到发票的时候在第2个年度,做分录: 借:应付账款-暂估 库存商品- 差额 贷:应付账款--单位 借:以前年度损益调整-- 差额 贷:库存商品 差额 希望对你有所帮助.

暂估入账,暂估比实际成本多,如何处理?

暂估比实际成本多,则可以采取冲销法进行冲减多计的金额 【补充】 红字更正法,即先用红字填制一张与原错误完全相同的记账凭证,据以用红字登记入账,冲销原有的错误记录;同时再用蓝字填制一张正确的记账凭证,注明“订正*年*月*号凭证”,据以登记入账,这样就把原来的差错更正过来.应用红字更正法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系.

老师,暂估库存跨年了,发票才到,如何做分录? 成本已经结转,这个要怎么冲回?

成本已结转的话,2113直接调整成本就可以,可以按5261原暂估金额与实际发票金额的差额调整当期成本 或者也可以4102分开,先冲销原暂估 借:主营业务成本1653 负数专 贷:应付账属款 负数 再按发票 借:主营业务成本 正数 贷:应付账款 正数

每月暂估材料太多怎么办

估价尽量接近实际成本,按估价结转的出库成本,可以不做调整,成本差额由以后的产品负担.(期初金额-1000+1200+本月入库金额)/(期初数量+本月入库数量) 对吧??正确.

上月暂估成本,这个月发票怎么入账,怎样冲销

你月初做红字冲回上月的暂估入账. 本月收到发票,按发票做正确分录

暂估成本分录怎么处理?

1、你二月采用发票入账,所以可以在二月先冲销12月份的暂估, 再按发票正常入账,冲销跟入账就是你上面那样的分录.2.暂估时候的成本可以如下处理:要么就分两笔,先冲原来结转成本的 借:主营业务成本 -50000 贷:库存商品 -50000 再按正常的结转一次成本 借:主营业务成本 42735.04 贷:库存商品 42735.04 或者你将上面两个分录合为一个 借:主营业务成本 -7264.96 贷:库存商品 -7264.96

2017年的暂估成本,2019年怎么冲销

暂估成本,后来收到发票没!如果收到发票入账了没有冲暂估,那么就是你的存货多了!冲存货和应收账款!如果暂估的成本无法取得发票减肥,就不需要冲销了,把这个在年报的时候做所得税调整,这是不合规的票据!

当月暂估入账之后,下月如何冲销上月暂估入账的凭证

借:原料xx材料(计划价)或合同价 100000 贷:应付账款-暂估材料款 1000002、次月初,暂估入账会计分录要作反分录冲销,冲销时摘要要注明.冲销时,编制会计分录如下:借:原材料xx材料(计划价)或合同价(负数 ) 100000 贷:应付账款-暂估材料款 (负数) 100000 这样就把第一个分录平了.3、收到发票后,按发票重新入帐时,编制会计分录如下:借:原材料xx材料 100000 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 20000 贷:应付账款--xx公司 80000 支付货款时,编制会计分录如下:借:应付账款-xx公司 800000 贷:银行存款 800000 这笔采购业务就结束了.

你好,请问暂估账务处理

会计准则-应用指南中有明确的规定:对于尚未收到发票账单的收料凭证,应按计划成本暂估入账,借记“原材料”、“周转材料”等科目,贷记“应付账款——暂估应付账款”科目,下期初做相反分录予以冲回.下期收到发票账单的收料凭证,借记本科目,贷记“银行存款”、“应付账款”、“应付票据”等科目.涉及增值税进项税额的,还应进行相应的处理.你本月暂估入库,下月初冲回,若下月仍没有发票,月末再暂估,下下月初冲回,如此反复,直到收到发票为止,时间长了,税务会找麻烦.