留抵税退回分录怎么做？ 收到退回留抵税的分录

而今哥哥们关于留抵税退回分录怎么做？结果到底如何？，哥哥们都需要了解一下留抵税退回分录怎么做？，那么蓉蓉也在网络上收集了一些关于收到退回留抵税的分录的一些内容来分享给哥哥们，这到底是什么梗？，哥哥们可以参考一下哦。

不用体现税金,直接做分录.借:银行存款(应收账款等相应科目) 贷:主营业务收入-出口

1、发生出口退税时: 借:应收补贴款 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 2、收到退税时: 借:银行存款 贷:应收补贴款 3、资产负债表的留抵额和增值税纳税申报表的留抵额相差很大,应该是没有作应.

借:应交税金——未交增值税 100000 贷:应交税金——应交增值税(转出多交增值税) 100000 谢谢采纳!!!

收到退税时分录:借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税

另外,按营改增规定,如果你收到的80万是老的营业税发票,不是新的增值税发票,则应该向原地税局申请退税 营改增后分录:一、开出发票,确定收入 借:银行存款100万,贷:营业收入970873.79 贷:应.

如果当期有出口退税时 借:应收补贴款—增值税 贷:应交税金—增值税(出口退税) 收到出口退税款项时 借:银行存款 贷:应收补贴款—增值税 当企业进项税额有留底的时候才出现出口退税.假如你企业当月是缴纳增值税. 160,813.27 7 进项税额转出 24,972.13 8 其中:免抵退不予抵扣税额 24,972.13 9 不予抵扣税额抵减额 0.00 10 进项税额合计 135,841.14 11 上期留抵税额 91,068.88 12 查补税额抵减上期留抵税额 0.00 13 免抵退货物应退税额 84,.

第一种情况,会计分录:借:应收出口退税 9万应缴税费-应缴增值税(出口抵减内销货物应纳税额)4万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万贷:应缴税费-应缴增值税(出口退税)13万刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何处理的.你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可.下个月纳税申报时把本月的应收出口退税的金额填写在.

免抵退补税相关会计分录 ①根据“当期免抵退税不得免征和抵扣税额”: 借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) ②根据“当期免抵税额”: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税) ③根据“当期应退税额”: 借:其他应收款——应收补贴款 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)

留抵税额不能退回,可以留到下期进行抵扣,下期缴纳增值税的时候会自动进行扣除.

具体分录: 一、 根据开具的出口发票: 借:应收帐款---国外客户, 14400*7.9956(当日汇率)=115136.64 贷:产品销售收入115136.64 假设是退税率为13%的产品:还要转出未退部分: 借:产品销售成本 0.04*115136.64=4605.47 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 4605.47 二、根据计算的应退税额: 借:应收补贴款--出口退税 贷:应交税金--应交增值税(出口退税) 三、收回账款: 借:银行存款 财务费用-汇兑损益 贷:主营业务收入 四、.

这篇文章到这里就已经结束了，希望对哥哥们有所帮助。