退抵税怎么做分录(退税怎么做分录)

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退抵税怎么做分录

税法上,对“免、抵、退”税办法有三步处理公式: 一是,当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额; 二是,免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人.

做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) 贷:主营业务收入(或其他业务收入等) (2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本贷.

增值税的发票联是用来做账的增值税的抵扣联是用来抵扣用的你可以一个月的抵扣联装订在一起的不需要入账的.

退抵税怎么做分录(退税怎么做分录)

2、未实行"免、抵、退"办法的企业,货物出口销售时,按当期出口货物应收的款项,借记"应收账款"等科目,按规定计算的应收出口退税,借记"其他应收款-应收出口退税"科目,按规定计算的不予退回的税金,借记".

归纳起来,“免、抵、退”税的计算可分为四个步骤: 一、计算不得免征和抵扣税额免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇牌价*(增值税率-出口退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额免抵退税.

你好! 财务上只需要计提即可. 不需要再做缴纳的分录, 财务上就会自动抵扣多缴的. 如有疑问,请追问.

如果允许抵税的话,这月该正常计提,然后待税单来后,按实际交的税费借:应交税费贷:银行存款

计提:借:税金及附加贷:应交税费-应交城建税应交税费-应交教育费附加应交税费-应交地方教育费附加缴纳:借:应交税费-应交城建税应交税费-应交教育费附加应交.

借:管理费用-印花税10 贷:银行存款10 印花税在实际支付时做上面的分录.

借:银行存款贷:管理费用-印花税

借:管理费用——印花税贷:银行存款or库存现金

别那么麻烦,你该怎样交还怎样交到专管员那里把你的情况说清楚进行抵扣补足就是了,要不交接的时候麻烦,还要出东西,自己给自己找事情-_-!!

因此,如果你的征收率是3%,可以明确你是增值税小规模纳税人,不允许进项抵扣因此,你要缴纳的税款是100/(1+3%)*3%=29126.21元如果你公司经常有分包出去的业务,也就是说原来有差额征税.

您好,会计学堂邹老师为您解答借库存商品等科目应交税费应交增值税进项税额贷应付账款欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问

这篇文章到这里就已经结束了，希望对姐姐们有所帮助。