汇算清缴前未取得发票(汇算清缴后补发票)

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汇算清缴前未取得发票

汇算清缴期结束时仍未取得扣税凭证的处理汇算清缴期结束时,企业仍未取得发票等扣除凭据的,应作纳税调整.待取得发票后追补到费用所属年度扣除,但不超过五年.但若是被税务机关检查发现企业未取得或取得不合规.

.国税发[2009]31号第三十二条第一款规定,年终最终办理结算而未取得全额发票的,在证明资料充分的前提下,其发票不足金额可以预提,但最高不得超过合同总金额的10%,超过部分应作纳税调整增加处理.没有.

没有发票的费用开支是不允许在税前列支的,也就是说要做纳税调整,计入应纳税所得额缴纳企业所得税.

汇算清缴前未取得发票(汇算清缴后补发票)

小企业直接进所得税费用,因为,小企业会计准则规定,没有“以前年度损益调整”科目计提时借:所得税费用贷:应交税费-应交企业所得税交税时借:应交税费-应交.

过了汇算清缴期取得上一年度的发票是不可以在当年所得税前扣除,也就是说两个年度都不能在税前扣除.

您好,会计学堂欧老师为您解答在汇缴前,该费用已经在所得税前扣除了的话,不能. 如果没有,建议如在本期入账计入本期费用.欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师.

16年冲回暂估借:应付账款——暂估贷:银行存款后面附发票.

所得税汇算清缴,是在本年度对上一年度所得税申报来时是会计核算与税法上存在的差异进行自查调自整补缴,发生应补缴的所得税产生损益属于上百一年的,所以,1、.

如果金额够大可以影响到报表使用者对报表数字的理解,那么需要反映在去年报表中: 1.如果发票事项在去年资产负债表日已经存在,则按照日后事项处理原则调整报表..

1.这种情况是货到票未至,应当先按暂估价入账,下月冲回.2.如果至汇算清缴结束之日,就是5月31日,还未收到票的话,之前会计计量时已进入成本费用的金额,不得税前列支,需要做纳税调增处理.

没有取得发票,会计可以正常及时入账,但是汇算清缴之前仍不能取得发票的,需要调增应纳税所得额.待后续取得发票时,可以次年汇算清缴时作补充申报追溯到费用发生年度扣除.财务代理公司也不能彻底解决你的问题,只.

对于纳税人按照权责发生制原则进行核算的成本费用项目,由于各种原因,企业当年没有取得发票,而在次年企业所得税汇算清缴前取得发票的,企业该项成本费用可以在其发生年度税前扣除.请看以上规定不可以啊

汇算清缴时未取得发票,不允许企业所得税税前扣除.根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定:“六、关于企业提供有效凭证时间问题企业当年度实际发生的相关.

过了汇算清缴期取得上一年度的发票是不可以在当年所得税前扣除,也就是说两个年度都不能在税前扣除.

做以前年度损益调整,望采纳!

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