收到海参的专票认证后进项税额转出还是不认证直接做成本费？

增值税发票认证后.不想抵扣了.直接进成本这样行不行啊.

奇怪,为什么不抵扣,只是想多缴增值税吗?如果是就直接计入原材料或库存商品的成本吧,不需要抵扣再转出,不过附表二认证抵扣的增值税发票就不要包括不抵扣的发票了(因为申报抵扣的进项只要小于或等于当月认证的进项税额,申报就能够通过的.不过还是不理解有票不抵扣的行为.

是要先认证再做进项税转出,还是不认证

先认证再转出,不认证的话,会形成滞留票,到时税务局会找你,是要写说明的.

我取得增值税专用发票是不能抵扣的,是认证后不抵扣,还是抵扣后做进项转出

认证抵扣后做进项税转出处理.

已认证的进项税票不符抵扣条件做账直接做到成本里了没做进.

增值税专用发票已认证但不抵扣的话,可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本.一般原则,认证通过,应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”,不允许抵扣时应作进项税额转出处理,借记相关资产成本或确认为费用,贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”.如果因政策规定不允许抵扣的专用发票,个人建议不要认证,直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用.

增值税专票做账需要认证后再做进项税吗?还是直接做?

已认证的增值税专用发票,需要购买方申请开具红字发票信息表,开票方才能开具红字发票.然后按照原销售分录做红字会计分录,不用进项转出.

一般纳税人收到增值税专用发票是否可以不认证税额直接入账

不可以,那样做会形成“滞留票”,税务机关会找你的.即使不抵扣也要先认证,再做“进项税额转出”.

我取得增值税专用发票但是不能抵扣,认证后是直接报税的时候.

如果增值税专用发票不能抵扣的话,你就不用认证了,直接当普通发票做帐好了,认证了再进项税转出很麻烦的.

取得的专票未认证,进项税额能否抵扣,是否需要转出,具体帐务处理怎样做?

一、发票已认证,所以你公司本月只能先将发票正常申报抵扣;二、到你方的主管税务机关提交开具红字发票的申请单,然后将税务机关出具的证明单寄给对方;三、对方凭通知单冲红后重新开具正确的发票给你公司;四、你公司在办理红字发票通知单的次月申报期,办理纳税申报时,应在附表二的第21行填列前面已申报抵扣的错误发票的进项税额,做进项税额转出处理.

把不允许认证的发票认证了,如何做进项税转出?

很简单,你既然已经认证了,就要进项税金处理的,由于这张发票这个月不处理,那么只做税金就可以. 借:应交税费-应交增值税(进项税金)贷:应付账款 下个月你根据发票你只要价款就可以,摘要里注明一下就可以 借:成本费用(或存货)贷:应付账款 如果你说的这张发票不能认证抵扣的话,那更简单,直接做一个进项税金和一个转出就可以 借:应交税费-应交增值税(进项税金)贷:应交税费-应交增值税(进项税金转出)

已认证的增值税专用发票进项税额转出分录

(1)发生需要转出时:借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ;贷:应交税金--应交增值税(进项税转出).(2)月底进行结转时:借:应交税法-应交增值税(进项税转出);贷:应交税费-应交增值税(未交增值税).