怎么冲暂估入库 冲减暂估入库怎么做

会计做账时,什么情况下暂估入库,怎么才能冲暂估入库?企业在月底进行原材料核算时,对于采购的原材料已经入库,但材料发票未到的情况下,一般采取暂估入帐的方法计帐;月初在收到发票时,按原凭证红字冲消暂估材料后,再按发票价格如实做帐;

把原会计分录做相反分录即可, 如原分录 借:库存商品 贷:应付账款——暂估价 现做分录 借:库存商品 (红字) 贷:应付账款——暂估价 (红字) 按正确的再重新做一笔分录即可

本期入库,没有录入发票,本期入库单已经生成凭证-结账到下期后,录入发票并与上期的入库单勾稽-再到外购入库核算中进行核算,会自动生成一张红字入库单和一张蓝字入库单,红字单据是冲回上期的暂估入库单,蓝字单据是根据发票生成的正确的入库单

好像不是暂估入库的问题.而是考虑税负率问题.1.正常进货,当月认证当月抵扣发票,做购进,借:库存商品 应缴税费——增值税(进项税额) 贷:应付账款2.购进的数量金额都大于销售出的,是不正常的,长期下去你的货物没地放了,也没那么多资金压,除非是刚开始经营.经营一段时间后,进销应该是平衡的.售价应高于进价,或者厂家有返利.刚开始缴不着税,当累计毛利超过库存时,就交税了.3.暂估入库一般是防止期末出现库存负数,你们销的少,进的多,不需要估价入库.如果按你讲的暂估入库,月末就做:借:库存商品 贷:应付账款 次月初红冲,用负数做和估价相同的分录.

如果是暂估入库的,应该在发票到的时候把暂估的都冲掉,按照正确金额入账,应该不存在没购入的商品一直挂账的问题.但如果真有这情况,直接借:应付账款(或者应付暂估),贷:库存商品.冲销掉就好了,摘要就写调整之前的XXX号凭证多记的暂估商品,留好原始凭证,只要不跨年就没什么问题的.希望对你有帮助.

1、将暂估入库按原分录红字冲销.2、根据取回发票金额重新入账.3、如果这批材料没有出库也就是没有结转为成本,只做第1、2步就可以了.4、(暂估价高时)如果.

直接冲掉原来的,做新的啊...例如你12月份.借:库存商品 100 贷:预付帐款/应付帐款——暂估入库 1001月份先冲掉这一笔再说,然后根据发票做实际的财务入库.借:库存商品 -100 贷:预付帐款/应付帐款——暂估入库 -100

材料已经到了仓库验收,发票未到,需要暂估入库,借:原材料80贷:暂估货款80 发票100到后,冲暂估,借:暂估货款80 应缴增值税进项17 原材料20 贷:应付账款、现金117 发票50到后,冲暂估,借:暂估货款80 应缴增值税进项8.5 贷:应付账款、现金58.5 原材料30 就相当于你先暂时估计下价格,先记账,等发票来了后再按照正确的记账.

1. 将暂估入库按原分录红字冲销2. 根据取回发票金额重新入账3. 如果这批材料没有出库也就是没有结转为成本,只做第1、2步就可以了.4. (暂估价高时)如果已经结转,根据材料账目上的实际金额与账面金额之差【即这批材料结转成本(部分或全部)时多结转的金额】,借记材料科目,贷记就成本,进行调整【或者借记成本红字,贷记材料红字,保证本年累计额的准确】 5. (暂估价低时)与第4步相反.

1.正常进货,当月认证当月抵扣发票,做购进,借:库存商品 应缴税费——增值税(进项税额) 贷:应付账款2.购进的数量金额都大于销售出的,是不正常的,长期下去你的货物没地放了,也没那么多资金压,除非是刚开始经营.经营一段时间后,进销应该是平衡的.售价应高于进价,或者厂家有返利.刚开始缴不着税,当累计毛利超过库存时,就交税了.3.暂估入库一般是防止期末出现库存负数,你们销的少,进的多,不需要估价入库.如果按你讲的暂估入库,月末就做:借:库存商品 贷:应付账款 次月初红冲,用负数做和估价相同的分录.