预付冲应付会计分录 预付冲应付怎么操作

预付账款业务的会计分录一般如下:1、预付款时 借:预付账款 贷:银行存款2、收到货物时 借:原材料或库存商品.应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款3、.

我们预付的时候一般是做 借:预付账款 贷银行存款 等拿到对方发票的时候,要冲的话,就做 借:应付账款 贷:预付账款,这样就行了

1、之前预付货款8000元,应该计入预付账款科目.2、应付4月份材料款18000元,作如下会计分录:借:原材料等科目 18 000 贷:预付账款 18 0003、7月5号付款10000元,作如下会计分录:借:预付账款 10 000 贷:银行存款 18 000

预付账款是在购进过程中,提前支付给供应商的款项,应根据打款通知单,以供应商为明细科目,做如下分录:借:预付账款 贷:银行存款 在收到供应商的货物时,计提进项税,并将预付的金额冲销,做分录如下:借:原材料 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 贷:银行存款

第二笔分录贷方应该是280800(240000+40800) 第三笔是补付余款208800 具体分录如下 :⑴预付货款 借:预付账款 72000 贷:银行存款 72000 ⑵收到乙公司货物 借:原材料 240 000 应交税费-应交增值税(进项税额) 40 800 贷:预付账款 280 000 ⑶付清余款 借:预付账款 208800 贷:银行存款 208800

借记应付帐款就可以了.

借:预付帐款--XX公司 贷:银行存款 借:原材料或其他相关科目 贷:应付帐款--XX公司 接着:借:应付帐款--XX公司 贷:预付帐款--XX公司 以上三个分录 做下 你就会很清楚的把帐体现出来了

购入甲材料先预付供应商5000元定金,收到材料,价款合计共5500元,用银行存款补交500元.会计分录:1、支付预付款时:借:应付账款 5000 贷:银行存款 5000 2、收到材料并补交货款时: 借:原材料 5500 贷:应付账款 5000 银行存款 500 这样的分录是对的.因为,预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项.而预付款项情况不多的企业,可以不设置预付账款科目,可将预付的款项直接记入“应付账款”科目.

预付20000的时候 借:预付账款——某公司 20000 贷:银行存款 20000 发票回来 就代表货物进仓 借:原材料 22000 贷:预付账款 -- 某公司 22000 货款22000 -预付20000 还欠对方 2000 补差尾款 借:预付账款——某公司 2000 贷;银行存款 2000

1、预付时:借:预付账款 3000 贷:银行存款 3000 2、办完后:借:待摊费用 5500 贷:预付账款 3000 贷: 应付账款(或银行存款)2500