无票成本怎么做账 无票支出怎么做账

无票收入,与开票收入,在账务处理上没有任何差别.无票收入,仅是顾客购买时,因无需发票(比如有顾客去超市买了一盒烟),税务上是可以不开发票的,但是收入要申报纳税. 确认收入时会计分录为: 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 结转成本的会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品

1、收入入账不是按有票和无票入账的,而是按每一笔业务入账的.无票收入入账直接按货款金额除以1.17记入主营业务收入,再乘0.17记入应交税金-应交增值税-销项税. 2、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口,这样做是正规做法,税局当然欢迎,更谈不上要去找你的麻烦了. 3、无票收入入账前,应确认清楚,对方是否在今后会要发票,确认需要发票的话可以留到开票后再做收入,避免进行调整.当然,确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时,可以先冲销入账时的记账凭证,再开票重做收入,成本不用处理.但是,税控系统内要做适当调整,冲减无票收入,增加开票收入.

无发票土地成本可以根据评估价格入账.1、以评估机关入账 2、以出让合同入账 有原值70亿元 可以评估入账 税务局承认! 如果没有原值 就不可以评估入账 税务局不承认!

会计理论上讲,只要能证实费用支出真实发生的票据(含收据),都是可以入账的. 但是税法上规定,没有有效发票的费用支出,不得在企业所得税前扣除. 所以,如果这些费用支出没有发票,则需要调整计入应税所得额,交二5%的企业所得税. 你说你们单位不能开具发票,那么需要看企业是的企业所得税征管方式是否查账征收,或按成本费用的定率征收.如果都不是,而是定额征收,则影响不大,可将收据入账列支成本费用.

这种情况一般不能入账.处理方式如下:1. 确实发生费用而没有票,先有证明人或报. 拓展资料:企业做账流程:1.根据原始凭证编制记账凭证2.根据记账凭证编制科目汇.

没有发票的成本费用,即使入账,也是无法在计算应纳税所得额前扣减的. 所以,一定要取得相关发票,才可以正常入账. 至于一次性开具计量单总额发票给你们,你们成本一次性进入很大不说,对方岂不是要提早交税了?可以向对方提出该问题,让对方分次开票.否则,可以先计入预付账款,然后分期摊到成本中去.对于当年未开票,次年开票,对方也属于不按法定时间开具发票行为,当期少计收入,也是不合适的.试着协商分年开票.如果协商不成,你们按实质重于形式的原则,先按进度预提入成本费用,借:工程施工,贷:应付账款等.

1、无票收入可以暂时计入“预收账款”科目 借:银行存款等 贷:预收账款 2、和总公司商量,是否同意确认收入,如果同意,会计分录 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 同时,结转销售成本 借:主营业务成本 贷:产成品(或库存商品) 3、如果不打算上报公司,无票收入可以不入账. 无票收入按开票收入结转成本,以后开票时,注明冲销X月X日X号记账凭证,开票收入已开票,先冲销再按正常收入做收入.

无票收入和有票收入账务处理是一样的. (1)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 (2)结转销售成本时 借:主营业务成本 贷:库存商品(或产成品) 没有发票做原始凭证,可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证,收据一般用在收到款项时做为原始凭证,报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可.

1. 建筑业没成本发票的只能付钱给别人的时候 ,要对方去代开发票.2. 成本发票就是公司销售商品或者加工商品过程中所消耗的费用.成本发票一般是指采购发票,供应商开给公司的.

会计理论上讲,只要能证实费用支出真实发生的票据(含收据),都是可以入账的.但是税法上规定,没有有效发票的费用支出,不得在企业所得税前扣除.所以,如果这些费用支出没有发票,则需要调整计入应税所得额,交25%的企业所得税.需要看企业是的企业所得税征管方式是否查账征收,或按成本费用的定率征收.如果都不是,而是定额征收,则影响不大,可将收据入账列支成本费用.