漏记一笔100万的收入,企业所得税需要补多少?去年的利润表为负数,小微型企业(做所得税年报时，发现上年漏做了一笔费用和收入，是直接条利润表还是在纳税调整表里做?

• 做所得税年报时，发现上年漏做了一笔费用和收入，是直接条利润表还是在纳税调整表里做?会不会有罚款？
• 补提去年所得税请问去年我漏提了一笔所得税，今年补提
• 前年的收入漏记怎么补记
• 上一年度漏记的办公费,这一年度补计,是否影响所得税?

做所得税年报时，发现上年漏做了一笔费用和收入，是直接条利润表还是在纳税调整表里做?会不会有罚款？

可以直接做入年报的会计报表里。按完整的会计报表申报企业所得税。不会罚款。

季度申报是预交，不是最终的数据。最终按汇算清缴为准。

补提去年所得税请问去年我漏提了一笔所得税，今年补提

去年漏提了一笔所得税，按照小企业会计准则规定，今年补提去年所得税不调整上年损益。在实际操作中今年补提去年所得税，金额不大的一般都不调整上年损益。

前年的收入漏记怎么补记

借：有关科目（银行存款、现金、资产、累计折旧/摊销等）

贷：以前年度损益调

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交所得税

借：以前年度损益调整

贷：利润分配—未分配利润

上一年度漏记的办公费,这一年度补计,是否影响所得税?

上年漏记了，所得税已经多交了，多交税款=办公费金额*上年的税率。今年补记，结果是今年的所得税少交一点，少交税款=办公费金额*今年的税率。