请问老会计 增值税专用发票还没有认证，那记账的进项税额计入哪个科目？(增值税专用发票进项税额抵扣问题)

请教个问题未认证进项税额应计入哪个科目?

应交税费-应交增值税-待抵扣税金一般企业本月已经入账但是未及时认证的增值税专用发票都计入该科目“待抵扣税金”下个月发票认证了借:应交税费-应交增值税-进项税金 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣税金

增值税专用票当月未认证抵扣,但是要入账,请问该用什么科目?

如果没有认证账务处理是:借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为“待摊费用-待抵扣进项税额” 贷:应付账款(或者银行存款等) 认证当月账务处理是:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-待抵扣进项税额

未认证进项税税额应计入哪个科目当入没有认证可是当

有两种处理方式!1、全部计入存货成本,认证后再从存货中转出借:库存商品贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:库存商品2、先计入“预付账款-待处理进项税金”借:库存商品借:预付账款-待处理进项税金贷:银行存款认证后借:应交税金-应交增值税(进项税额)贷:预付账款-待处理进项税金

您好,请问当月进项发票没认证,还入账吗,如入账怎么分录?

当取得了进项发 票 ,但没有认证时,我们建议一般不要入账的,只需放在往来科目即可,就是按你说的:借:预付账款 贷:银行存款 待正式认证后才入账时再做:借:原材料或其它科目 应交税费--应交增值税(进项税) 贷:预付账款 交易事项发生时,依据交易取得之原始凭证(指收据发票)编制记帐凭证(指传票),再依记帐凭证决定各个会计科目的使用以及其金额,按照交易发生之顺序逐笔填入日记簿,这个工作就称“分录”.用以记载分录的帐簿称为日记簿,又称序时帐簿、分录簿和原始纪录簿.

增值税专用发票抵扣联若是没进行认证,那么会计分录中是不是能记录进项税额呢?

肯定不能.未认证发票,有两种处理方法:1、按无税金额暂估入库2、将进项税记入“待摊费用--待抵扣进项税”,认证后再转到应交税金

( 求急 !!)进项增值税发票已经入账但未认证

入账时计入:应交税费-应交增值税-进项税额.你没认证只是会造成帐本数同税报数有出入,待下月认证了,就平了.

还没有进行认证的增值税专用发票应如何做账

一、在认证当月分录:借:应交税金——应交增值税(进项税额) 贷: 应交税金---待比对进项税金 二、增值税专用发票(以下简称专用发票)是发货票中的一种,专用发...

增值税专用发票还没认证怎么做账

增值税专用发票还没认证先不做账,因为没有认证就入账,账面进项税额就会和认证的进项税额对不上,所以要认证后才可以入账.如果是业务需要入账,材料已经入库,可以先暂估进账,费用可以先预提进账.到下个月再红冲做平.

当月的专用发票进项没有认证通过,账务怎么账务怎么处理?

辅导期账务处理是按正常进行,只是不能抵扣进项而已,下月再抵扣,本月直接做到进项就行,应交税金账面月末会显示余额比你实际要交的税金小,交税后余额应是借方,下月就可以抵扣了,下月没有销项只要认证过了以后也可以抵扣的

当月已入账可是尚未认证的增值税专用发票会计怎么处理?

正确合理方式为:借:原材料 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税) 贷:应付账款下月认证后再转入进项税 但是是未认证的发票,所以应为:借:原材料 预付账款—...