代开专票会计分录(一般纳税人凭证图)
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代开专票会计分录
去税务局代开增值税专用发票会计做分录:借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费一应交增值税 借:应交税费一应交增值税 贷:银行存款
一、小规模纳税人去国税局代开发票时交的税,月末报税这部分税可以扣除. 二、但是会计分录还得做: 比如,代开票交税时,借:应交税费 贷:银行存款 计提时,借:营业税.
会计分录是:借:银行存款/应收账款 500 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
一般纳税人凭证图
缴纳增值税是 借:应缴税费——应缴增值税——已交税金 贷:银行存款 附加税如果上月没计提那就 借:营业税金及附加 贷:银行存款 如果计提了 那就借:应缴税费——.
借:预收账款 37440 应收账款 72072 贷:营业收入 93600 应缴税费 15912 借:其他应收款 1962 贷:银行存款 1962
除销项-进项外其他的程序和小规模的基本相同
代开专票税金什么科目
小规模纳税人找税务局代开的发票记入应交税费-应交增值税科目中.因为小规模纳税人目前不能够抵扣进项税额,所以在入账的税额不需要分进项税额和销项税额,只计.
一、企业出租(小规模纳税人):如果是代开的话那你这边应该是小规模纳税人.1. 增值税:按简易计税方式,租金5%的征收增值税,2. 附加税:按缴纳增值税税额的7%.
计提税金是为了便于应交税费各明细科目的年度汇总核算.税务局代开的发票可以计提,也可以直接计入主营业务税金及附加科目.
缴纳代开税金的分录
1、根据代开发票缴纳的税金编制凭证,会计分录:借:管理费用--印花税 借:应交税金--个人所得税 借:应交税金--所得税 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加.
收入作分录 借:应收账款—X购货单位 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税 缴款各项税费作分录 借:应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交所得税 借:应交税费—城市维护建设税等各费包括印花税 .
(1)按发票面额确认销售时做:借:银行存款/库存现金等科目 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 附件:发票 (2)税款上交的是:借:应交税费-应交增值税 贷:库存现金/银行存款
代开票会计分录 全部
收入作分录 借:应收账款—X购货单位 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交增值税 缴款各项税费作分录 借:应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交所得税 借:应交税费—城市维护建设税等各费包括印花税 .
一、小规模纳税人去国税局代开发票时交的税,月末报税这部分税可以扣除. 二、但是会计分录还得做: 比如,代开票交税时,借:应交税费 贷:银行存款 计提时,借:营业税.
税务局代开发票缴纳的税款应做为应交税费科目,会计分录如下:借:应交税费 贷:银行存款
这篇文章到这里就已经结束了，希望对兄弟们有所帮助。