21年第四季度未计提印花税和所得税费用，款已经扣20+元，22年一月份如何做账啊!!

• 2020年应交的所得税，2021年1月份扣的款怎么做会计凭证？
• 上年度未计提的印花税,本年缴纳时如何做账
• 所得税年末未计提，次年1月扣了所得税，怎样处理？
• 1月印花税未计提，但是已交，这个月我要怎么做帐

2020年应交的所得税，2021年1月份扣的款怎么做会计凭证？

2020年应交所得税，2021年1月份扣款，会计分录处理如下：

1、2020年12月份计提企业所得税：

借：所得税费用

贷：应交税费-企业所得税

2、2021年1月份缴纳企业所得税：

借：应交税费-企业所得税

贷：银行存款

供参考。

上年度未计提的印花税,本年缴纳时如何做账

上年应提未提的印花税，应在今年先做补提分录，借 以前年度损益调整 贷其他应交款-印花税

今年缴纳时应借 其他应交款 贷银行存款

所得税年末未计提，次年1月扣了所得税，怎样处理？

你是以前年度的企

业所得税未计提的错误。1月份的分录就错了。你先将一月份的分录按原来的金额用红字冲回来。然后4月份重新按应缴2014年汇算清缴确认的企业所得税金额作如下会计处理：

　　1、如果你们公司执行的是《小企业会计准则》的。

　　（1）计提2014年应补缴的企业所得税

　　借：利润分配——未分配利润

　　 贷：应缴税费——应缴企业所得税

　　（2）缴2014年企业所得税时

　　借：应缴税费——应缴企业所得税

　　 贷：银行存款

　　2、如果你们公司执行的是《企业会计准则》的。

　　（1）计提2014年应补缴的企业所得税

　　借：以前年度损益调整

　　 贷：应缴税费——应缴企业所得税

　　（2）缴2014年企业所得税时

　　借：应缴税费——应缴企业所得税

　　 贷：银行存款

　　（3）结转以前年度损益调整

　　借：利润分

配——未分配利润

　　 贷：前年度损益调整

1月印花税未计提，但是已交，这个月我要怎么做帐

印花税不用计提，发生时直接入账。

借：管理费用—印花税

贷：银行存款 等

除了印花税外，凡是计入管理费用的税金都不用计提，如房产税、车船使用税、土地使用税、排污费等。