本月销项大于进项,但上月有留抵税，这月底该如何做分录? 销项大于进项账务处理
- 月末销项税大于进项税且有上期留抵税额，怎么做分录
- 上月有留抵额，本月销项大于进项，要交增值税，期末如何做账务处理？
- 我们上个月有留抵税额，本月也有进项，本月销项大于进项+上期留抵，我应该怎么做会计分录 添加收藏 [
- 上月有留抵大于这个月的销项税额，该怎么处理，
月末销项税大于进项税且有上期留抵税额，怎么做分录
企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。
借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)
贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)
应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)
若有其他明细科目，如进项税额转出等，也要一起转平
也可以在做下一年度数据初始时，直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额，其余各项增值税明细余额为零。
上月有留抵额，本月销项大于进项，要交增值税，期末如何做账务处理？
月末结转未交增值税：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷： 应交税费-未交增值税
计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加
贷：应交税费－应交城建税
应交税费－教育费附加
次月缴纳增值税等：
借：应交税费-未交增值税
应交税费－应交城建税
应交税费－教育费附加
贷：银行存款
扩展资料
未交增值税是“应交税金”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴增值税的，平时无发生额，在月份终了时进行核算。
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费--应交增值税（转出未交增值税）"科目，贷记"应交税费--未交增值税"科目。
所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度应交未交的增值税。
参考资料来源：百度百科-转出未交增值税
我们上个月有留抵税额，本月也有进项，本月销项大于进项+上期留抵，我应该怎么做会计分录 添加收藏 [
你好，
假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，
上个月留抵税额在“应交zd税费——应交增值税——进项税额”借方1000，
本月购进时，
借：原材料或库存商品
应交税费——应交增值税——进项税额 2000
贷：银行存款或应付账款
本月销售时，
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税 3500
结转本月应纳增值税额，
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 500
贷：应交税费——未交增值税 500
下月初，交纳增值税时，
借：应交税费——未交增值税 500
贷：银行存款 500
上月有留抵大于这个月的销项税额，该怎么处理，
当月增值税销项、进项、进项税额转出等全部入账后，如当月销项税额发生额+进项税额转出发生额大于进项税额余额（期初未抵扣进项税额+本期进项税额），则应作如下分录将其结转：
假设当月发生销项税额10万元，当月发生进项税额7万元，期初未抵扣进项税额1.5万元，进项税额转出0.5万元，则当月应转出应交增值税2万元。
借：应交税费-应交增值税-销项税额 100,000.00
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 5,000.00
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 85,000.00（7万+1.5万）
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税20,000.00
将本月应交增值税转至未交增值税中
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20,000.00
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 20,000.00
下月交纳时：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 20,000.00
贷：银行存款 20,000.00
如果当月销项税额发生额+进项税额转出发生额小于进项税额余额（期初未抵扣进项税额+本期进项税额），则根据情况进行结转：
假设当月发生销项税额10万元，当月发生进项税额9万元，期初未抵扣进项税额3.5万元，进项税额转出0.5万元，则当月应将当月销项税额、进项税额转出与当月可抵扣的进项税额进行结转， 尚未抵扣的进项税额2万元留在进项税额科目中留待下月抵扣结转，当月无应交增值税。应作如下分录：
借：应交税费-应交增值税-销项税额 100,000.00
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 5,000.00
贷：应交税费-应交增值税-进项税额 105,000.00