增值税计提和缴纳会计分录 留抵的增值税计提分录

增值税计提和缴纳的会计分录是:1、计提时 :借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 2、下月交纳时: 借:应交税费-未交增值税 贷:.

1、计提时:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税2、下月交纳时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款3、如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款4、月末结转:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费—应交增值税(已交税金)

借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税城建税、教育费附加、地方教育费附加用未交增值税的数额乘以税率计提借方计入营业税金及附加,贷方计入应交税费下月缴税时,借:应交税费——未交增值税等 贷:银行存款但一般本月不用计提增值税,直接在下月交增值税就可以,借:应交税费——已交增值税 贷:银行存款本月只提除增值税以外的税费

增值税月底计提,次月15日前缴纳.1.计提:借:应交税金-----应交增值税----进项税额 贷:应交税金---------应缴增值税(销项减进项差额) 一般是月末计算,下月初申报缴纳.月末计算时 借:应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷:应缴税费--未交增值税 下月初缴纳时 借:应缴税费--未交增值税 贷:银行存款2.缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

当月:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 计提:借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税(应交增值税*7%)-教育费附加(应交增值税*3%)-地方教育费附加(应交增值税*1% ) 下月交税时:借:应交税费-未交增值税-应交城建税-教育费附加-地方教育费附加 贷:银行存款

进项税额一般是在单位购买原料等收到发票时产生的税额,这时根据发票需做分录如下: 借:原材料 应交税金—应交增值税—进项税额 贷:银行存款(或现金或应付账款) 销项税额是企业销售产品时产生的税额,根据你们开具的增值税专用发票需做分录如下: 借:银行存款(或现金或应收账款) 贷:主营业务收入 应交税金—应交增值税—销项税额 月底再将进项税额和销项税额进行结转,全部结转到应交税金—未交税金科目中,结转完毕后,这个科目的贷方余额就是本月你们要缴纳的税额,结转分录如下: 借:应交税金—应交增值税—销项税额 贷:应交税金—未交税金 借:应交税金—未交税金 贷:应交税金—应交增值税—进项税额 不懂可继续追问,祝好~~~~

增值税不计提,月末将二级科目:应交增值税的贷方余额转入未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)490.37 贷:应交税费-未交增值税 490.37 缴纳后 借:应交税费-未交增值税 490.37 贷:银行存款 490.37 如余额在借方为留抵税额则不需做上述分录了

增值税不是通过计提处理的,当发生销售行为时:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 购买货物是 借:原材料 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款 销项税和进项税的差额就是月初申报上交的增值税税款

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 一般是上月月末对本月的应缴增值税进行计提:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) (此处也应该计提附加税,主营业务税金及附加哈哈) 贷:应交税费——未交增值税 (此处有地税税金计提.手打) 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借:应交税费——未交增值税 (此处有地税税金) 贷:银行存款

1.计提:借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税费-应交增值税(进项税)2.交:借:应交税费-应交增值税,贷银行存款(注:数额为:销项税减进项税).