企业所得税求解 2022企业所得税税率

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第一题已知条件不够,按照核定征收企业所得税办法,收入总额不能准确核算,应设定成本利润率; 第二题选C

(1)企业2008年度有正式职工100人,实际列支工资、津贴、补贴、奖金为1200000元;解答:企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除.年人均工资12000元,属于合理.

境内所得应纳企业所得税=500*25%=125 境外A国所得应补交企业所得税=20*(25%-24%)=0.2 合计在国内应纳企业所得税=125+0.2=125.2(万元) 在A国应纳企业所得税.

收入=1349万+72万=1421万 可扣除成本费用税金=20+8+4.5+600+120+36=788.5万 会计利润=1421-788.5=632.5万 应纳税所得额=632.5+20-72=580.5万 企业所得税=580.5.

1.从税法原理进行计算:应纳税所得额=会计利润-纳税调减+纳税调整2.从会计原理计算:应纳税所得额=收入-不征税收入-免税收入-税法允许扣除项-弥补亏损3.应纳所得税.

你这是分期预缴的企业所得税,按照利润总额乘以企业所得税率25%计算就可以了啊 月末的时候,你要先结转损益,将所有损益类科目的期末余额都转到本年利润科目 月末结转损益,先结转收入,收益: 借:主营业务收入 6000000 其他业务收入 700000 公允价值变动损益 150000 投资收益 600000 营业外收入 5000 贷:本年利润 7500000 再结转成本、费用和税金: 借:本年利润 6300000 贷:主营业务成本 4000000 其他业务成本 400000 营业税金.

应纳税所得额=35-10+3+10+7=45 应纳所得税额=45*25%=11.25

国库卷收入免税是收入中的扣减项;工会经费工资的2%可以列支,费用增加2万元;教育经费工资的2.5%可以列支,费用增加2万;职工福利费工资的14%可以列支,费用增加6万;业务招待费收入的0.5%和发生额的60%,取最小金额,费用增加14万元;行政罚款不得列支,费用增加5万;公益捐赠利润的12%可以例支,可全额抵扣. 根据以上计算公式如下: 应纳税所得额400-50+2+2+6+14+5= 应纳企业所得税=-应纳税所得额*适用税率

(2500-1100-670-480-60-160+70-50-150-3-29)= -132,亏损,所以无需缴纳企业所得税

1、新税法规定招待费列支的比例为实际发生招待费的60%但不能高于营业收入的千分之五. 30万*60%=18万 3000万*0.005=15万 所以企业当年准予税前扣除的业务招待费为15万. 2、福利费的税前列支比例为允许税前抵扣工资额的14%. 所以企业当年准予税前扣除的福利费=90万*14%=12.6万 教育经费可以税前列支的比例为允许税前抵扣工资额的2.5%. 所以企业当年准予税前扣除的职工教育经费=90万*2.5%=2.25万 3、新税法规定广告宣传费不.

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