补交上年度所得税分录(缴纳上年所得税分录)

今天姐姐们对于补交上年度所得税分录内幕简直吓尿了，姐姐们都需要剖析一下补交上年度所得税分录，那么梦琪也在网络上收集了一些对于缴纳上年所得税分录的一些内容来分享给姐姐们，惹得网友热议，希望姐姐们会喜欢哦。

补交上年度所得税分录

2、所得税和增值税处理 (1)补缴时 借:应交税金--所得税 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 (2)根据补缴的税金做分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得税 贷:应交税金--增值税 .

借:所得税 代应交税金--所得税 上交 借:应交税金--所得税 代:银行存款 5801 所得税费用 一、本科目核算小企业根据企业所得税法确定的应从当期利润总额中扣除的所得税费用. 小企业根据企业所得.

展开全部 应该补提:借:以前年度损益调整 贷:应交税金 借:利润分配 贷:以前年度损益调整 交纳:借:应交税金 贷:银行存款

缴纳上年所得税分录

从题目上理解应该是年报的时候补交的企业所得税,分录如下: 计提: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——企业所得税 缴纳: 借:应交税费——企业所得税 贷:银行存款 结转: 借:利润分配.

计提: 借:所得税费用 贷;应交税金-企业所得税 缴纳: 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款

如果是调减上年应交所得税,则应做与楼主所做相反的分录,即,借记应交税费-应交所得税 3.4万,贷记以前年度损益调整--所得税费用 3.4万.同时调整未分配利润、盈余公积.

企业所得税补交计算

即甲应该补缴企业所得税=的税率差=(25%-15%)=10%3、这个计算时是从联营企业分回的税后利润,税率有差别的应补税,即甲应该补缴企业所得税=85/(1-15%)*(25%-15%)=10万元 或.

1、直接计算法:应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损;2、间接计算法:应纳税所得额=利润总额±纳税调整项目金额.企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产.

所得税费用有两种计算方法:1、一种是倒挤的:所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产;2、另一种是直接计算的:所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)*25%.比如实现营业利润800.

应补所得税分录

分录: 借:未分配利润 贷:盈余公积 或借:管理费用——上年度利润调整 贷:末分配利润

1、补交上年所得税时 借:应交税金--所得税 贷:银行存款等2、做补提分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得税3、做结转分录 借:利润分配--未分配利润

有什么不平的呀,最终导致资产和所有者权益同时减少而已. 如果你是说资产负债表“未分配利润”项目的期末数不等于期初数+本年净利润的话,那是你没有调整资产负.

补交所得税费用分录

第6项涉及补缴以前年度的税款,则需要调整今年的账簿 先计提: 借:以前年度损益调整 5000 贷:应交税金——企业所得税 5000 实际缴纳时: 借:应交税金——企业所得税 5000 贷:银行存款.

1.补交以前年度的所得税 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 2.结转以前年度所得税费用 借: 利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

应该补提:借:以前年度损益调整 贷:应交税金 借:利润分配 贷:以前年度损益调整 交纳:借:应交税金 贷:银行存款

这篇文章到这里就已经结束了，希望对姐姐们有所帮助。