其他应付款最后怎么处理 其他应付款年底怎么处理

1.可以互相抵消,用其他应付款冲减其他应收款2.《企业所得税税前扣除办法》第四十七条规定:“纳税人符合下列条件之一的应收账款,应作为坏账处理:(一)债务人.

应该计入其他应收款-海运费 因为你代垫的时候是借:其他应收款-海运费 贷:银行存款 所以收款的时候是 借:银行存款-(收到的总金额) 贷:商品销售收入-(货款的金额) 其他应收款-(海运费的金额)

你好!1、借:银行存款-收入户 贷:银行存款-支出户2、其他应付款贷方余额,表示有暂收或应付的款项,待款项归回后借:其他应付款 贷:银行存款等.希望对你有所帮助,望采纳.

公司有长期挂账的其他应付款,继续挂账,如果有证据不用还了,做营业外收入,会计分录为:借:其他应付款 贷:营业外收入 通常情况下,该科目核算企业应付、暂收.

这个是财务中的三方抵账问题 正确的会计分录是:1、把钱打给b公司的时候 借:其他应收款-b公司 贷:银行存款2、抵a公司欠款的时候 借:其他应付款—a公司 贷:其他应收款—b公司 凭证附件的问题 第2笔分录凭证附件应该附一张三方转账协议,把相关内容描述清楚即可,三方单位在下面盖章才能作为有效的财务附件.你直接记的话,银行存款不是漏了吗,相当于没有给人家打过款,呵呵 希望能帮到你

要想通过其他应付款账户核算先补记,然后再还款.不补记的话原来怎么借的就怎么还回去就行了.不要走其他应付款账户了.如果不补记就直接走其他应付款那就变成其他应收款了,这笔账会永远挂在那里的.

那是因为你把这个科目的记账方向搞错了.其他应付款是负债类科目,借方表示其他应付款减少即负债减少,贷方表示其他应付款增加即负债增加.其使用的会计分录(以你举例说明)如下:1、收到A公司汇来的欠款及多付的款项时 借:银行存款 300000 贷:应收账款~~A公司 200000(正常欠款) 贷:其他应付款~~A公司 100000(多付)2 、将A公司多汇来的10万元退还给对方时 借:其他应付款~~A公司 100000 贷:银行存款 100000

根据事业单位会计制度,其他应付款无法偿付的,借记其2113他应付款科目,贷记其他收入科目. 死账又称坏账.坏5261账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项.由于发生坏账而产生的损失,称为坏账损失.由于市场经济的极大的不确4102定性,企业的应收账款很可能最终不能够全部收回,即可能发生部分或者全部的坏账. 所谓1653坏账,是指不能够回收回的应收账款.一般认为如果债务人死亡或者破产,以其剩余财产、遗产抵偿后仍然不能够收回的部分;答欠账时间超过三年的应收账款都可以确认为坏账.

一个企业一般只做一个往来科目,对于你所说的情况,将应收的a公司,转入应付的a公司,做一张转账凭证,摘要是:重分类科目合并,人家就知道了

对确实无法收回的应收款,先做一个统计表,然后报告领导审批,然后一定要报告税务机关审批,这必须要去,如果不去,以后申报企业所得税要进行纳税调整的.如果计提了坏账准备,先冲坏账准备,不够的做第2个分录,如果没有提坏账准备的,直接做第2个分录1、借:坏账准备 贷:其他应收款2、借:管理费用--坏账损失 贷:其他应收款