某公司因生产周转原因需要资金10000万元，准备向银行借款，借款期限1年，支付银行贷款利息的方式同

• 公司取得生产周转用借款20000元已划入公司银行存款户怎么分录
• 求答案 某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是：
• 编制会计记录 某公司向银行借入一年期借款10000元,存入银行
• 某公司需要筹措短期资金,期限一年,有下列四种方法,具体资料如下:

公司取得生产周转用借款20000元已划入公司银行存款户怎么分录

借：银行存款 20000

贷：应付账款 -××× 20000

求答案 某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是：

（1）采用收款法，实际利率=名义率=14%

（2）采用贴现法，实际利率=12%/（1-12%）=13.64%

（3）采用补偿性余额，实际利率=10%/（1-20%）=12.5%

比较实际利率应该一目了然了吧！

编制会计记录 某公司向银行借入一年期借款10000元,存入银行

会计分录：

1、向银行借款存入银行：

借：银行存款 10000

贷：短期借款 10000

2、一年内 向银行支付利息：

借：财务费用

贷：应付利息（或 银行存款）

某公司需要筹措短期资金,期限一年,有下列四种方法,具体资料如下:

（1）收款法，银行借你100元，期末你还100元，还要按14%收利息，利息14元。因此，实际利息率没有变动，为14%；

（2）贴现法，银行表面上借你100元，实际在借你的时候已经扣除贴现息，就是说给你88元 （12%利息率），然后期末你还给银行本金88元，利息12元。因此，该12元利息是在88元本金而不是100元本金的基础上计算的，所以实际利息率为12/88*100%=13.64%；

（3）补偿性余额，其计算方法上类似于贴现法，银行要留下20%的借款本金。因此，实际利息率为10/（100-20）*100%=12.5%；

（4）商业信用，根据信用条件，计算公式为1% / （1-1%）* 360 / （60-20）=9.1%，也就是说放弃信用的资本成本为9.1%。这个数字看似最低，但是客户必须要求在60天内付款（N/60），所以不能满足一年的短期筹资要求。（若要粗略计算一下，拿9.1%乘以6(360/60)，显然不行。）

故比较所得，采用补偿性余额较好。